Форензик: сделайте так, чтоб воровство стало дорогим удовольствием

Мировая статистика говорит о 10-15 % потери оборота компании вследствие недобросовестных действий третьих лиц. Украинская статистика говорит о более чем 30 % потерь, понесённых в связи с фрод фактором в компаниях


Что же, как правило, находится под прицелом мошенников?

В первую очередь, активы компании:

  • движимое имущество;
  • недвижимое имущество;
  • запасы компании;
  • cash в кассе;
  • объекты интеллектуальной собственности: тех. карты и рецептуры;
  • корпоративные права и т.д.

Далее - это незаконное искажение фин. отчётности для тех или иных целей. Введение в заблуждение акционера, например, в одном кейсе, расследованием которого довелось заниматься, где Топ-менеджеры одной известной компании умудрились выплачивать роялти собственнику из кредитных средств.

***Правило: если, будучи собственником, вы решили уйти из операционного контроля, Вы:

А) обязательно назначьте метрики, по которым вы будете сверять барометр успешности Вашего бизнеса, сквозь призму различных KPI (ключевых показателей эффективности): gross margine, EBITDA, net profit, retained earnings etc.

B) назначьте внешнего незаангажированного человека либо аудиторскую компанию (обязательно с мировым брендом и репутацией, которым есть что терять), которые будут проверять реальность данных показателей. Тем самым избегайте случая с одним моим клиентом, где были взяты кредитные средства, с помощью которых выплачивались роялти акционеру, при том, что компания терпела реальные финансовые убытки. По средством этого, собственник думал, что у него все отлично и он может наслаждаться отдыхом. На самом деле фин. данные надувались, а компания была фактически доведена до банкротства, доля рынка потеряна, а размер долгов - 10Х к показателю EBITDA. 

Это всякого рода kick-backs - откаты. Согласно Мировой статистики, в 90 % мошеннических случаев фиксируются в закупках при покупке сырья, где, например, сотрудник procurement департамента вступает в сговор с поставщиком сырья, искусственно завышая закупочную цену, и продажах, где коммерческий отдел при продаже готовой продукции делает максимальный дисконт, и компания осуществляет продажу своей продукции с чистым убытком. Первая и последняя манипуляции возможна, когда в компании нет четких прописанных политик закупок и продаж.

Как же минимизировать такого рода случаи действий недобросовестных лиц?

Выстраивайте максимальное количество анти-фрод барьеров, каждый из которых будет более дорогим, чем предыдущий. При таком подходе, мошенничество со стороны злоумышленников станет финансово нецелесообразным. Сделайте так, чтоб воровство в вашей компании было дорогим удовольствием путем внедрения следующих правил:

  • автоматизируйте все процессы;
  • дробите и диджитализируйте свой бизнес;
  • распределяете полномочия и обязанности между менеджерами;
  • проводите ежегодно спонтанную процедуру форензик;
  • осуществляйте процедуру тайного покупателя;
  • выстраивайте системы внутренних контролей на своём предприятии: регламенты, политики, систему compliance, RCM- risk control matrix;
  • whistle blowing system - систему обратной связи и т.д.;
  • регулярно заказывайте спонтанную процедуру форензик, и тогда вы точно сможете приломить как локальную, так и мировую статистику фродов. Сделайте так, чтоб у злоумышленников не осталось шансов.

Как главный итог, с помощью инструмента форензик пробуйте свой бизнес на вкус, тогда вы точно поймёте, чего стоит он и ваша команда.

Артем Ковбель

Vigilant Forensic

Комментарии

Вы не авторизованы!

Чтобы оставить комментарий, пожалуйста авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.